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兴欣新材募投项目投入自相矛盾,与同行和客户数据打架

绍兴兴欣新材料股份有限公司(以下简称“兴欣新材”)成立于2002年6月27日,主要从事有机胺类精细化学品的研发、生产和销售,产品包括哌嗪系列、酰胺系列等,应用领域主要覆盖电子化学品、环保化学品、高分子材料、医药等。

早在2019年时兴欣新材曾冲刺科创板碰壁,次年,兴欣新材转战创业板又未果。直到今年2月23日,兴欣新材卷土重来拟登陆深市主板,5月25日顺利过会并于7月28日提交注册,最新的IPO状态为注册生效。

项目环保投入自相矛盾

此前有媒体关注到兴欣新材存在招股书与工商年报打架,社保缴纳数据不一,招股书披露的研发费用与公开报道数据存在差异等问题。然而,兴欣新材的信息披露问题还不止于此。

招股书披露,此次IPO兴欣新材拟向社会公众公开发行人民币普通股 2,200.00万股,募集资金55,000.00万元分别用于年产14,000吨环保类溶剂产品及5,250吨聚氨酯发泡剂项目、8,800t/a哌嗪系列产品、74,600t/a重金属螯合剂、1,000t/a双吗啉基乙基醚项目(以下简称“8,800t/a哌嗪系列产品项目”)、研发大楼建设项目以及补充流动资金。

兴欣新材所属精细化工品行业,其生产过程中所涉及的环保问题一直都是社会公众以及监管部门关注的重点之一。

招股书披露,8,800t/a哌嗪系列产品项目总投资为16,900.00万元,环评批复文号为池环函[2021]251号,其中环保设施拟投入金额为900.00万元。而该项目对应的环评批复文件显示8,800t/a哌嗪系列产品项目的总投资与招股书一致,但环保投资金额却变为了515.00万元,招股书较这一数额高出了385.00万元。兴欣新材的招股书签署于2023年5月,环评批复文件显示项目于2020年10月就立项,时隔两年多,项目总投资未变,环保投入金额却上涨了74.76%,募投项目对环境的影响是否发生变化,或引起相关部门的注意。

此外,兴欣新材的招股书中还存在一处引用同行数据错误的情况。

招股书披露,中欣氟材(002915)成立于2000年8月29日,注册资本32,795.7575万元,是一家专注从事精细化学品研发、生产、销售的高新技术企业。据招股书,中欣氟材2022年营业收入达160,239.90万元,当年实现归属于上市公司股东的净利润为18,751.69万元。

然而,中欣氟材披露的2022年年度报告(编制于2023年4月,且暂无会计更正)显示,其当年实现归属于上市公司股东的净利润为18,490.38万元,与招股书披露数据存在差异,不知兴欣新材招股书中的数据从可而来,为何会多出261.31万元。

兴欣新材募投项目投入自相矛盾,与同行和客户数据打架 公司 第2张

(数据来自中欣氟材2022年年报)

与客户购销数据打架

除了与可比同行披露的数据存在出入外,兴欣新材还与客户的购销数据存在矛盾。

兴欣新材的一主要贸易商客户南京晨旭新材料有限公司(以下简称“南京晨旭”)成立于2020年7月2日,由两名自然人股东黄思龙、余丽媛分别持股90%、10%。

招股书披露,2020年12月兴欣新材即与南京晨旭展开合作。2020年至2022年(以下简称“报告期”)南京晨旭向兴欣新材的采购金额分别为7.79万元、291.87万元和3,265.87万元。报告期内,兴欣新材是南京晨旭的主要供应商,而南京晨旭也在2022年成为了兴欣新材的前五大客户。

综上,南京晨旭成立当年兴欣新材就与其展开了合作,并且2022年南京晨旭对兴欣新材的采购出现金额暴增的情况。

据一轮问询显示,南京晨旭的实际控制人黄思龙原系石家庄合佳化学品有限公司(以下简称“石家庄合佳”)的销售经理,主要负责胺类催化剂(包括三乙烯二胺、五甲基二乙烯三胺等)等原料助剂产品的销售。石家庄合佳成立于2004年,系新三板挂牌公司河北合佳医药科技集团股份有限公司(以下简称“合佳医药”)的全资子公司。此外,截至2023年5月14日,黄思龙还通过员工持股平台间接持有合佳医药的股份。而兴欣新材与石家庄合佳已就三乙烯二胺等产品合作多年,故南京晨旭在成立初期即与兴欣新材建立了合作关系。

一轮问询还披露,南京晨旭凭借成熟的销售渠道和稳定的客户资源,销售收入增长较快,2022年的销售收入已达到1.5亿元。另据企信网,报告期内南京晨旭的社保缴纳人数分别仅为1人、2人和4人。

2022年南京晨旭对兴欣新材采购额较前两年涨幅较大,主要系在2020-2021年期间,南京晨旭主要向德国赢创集团、河北合汇高新材料有限公司(据企信网,报告期内社保缴纳人数为0人)等企业采购三乙烯二胺等产品,随着业务量持续扩大,为了减少对供应商的依赖以及增强供货的稳定性,南京晨旭选择与兴欣新材进行了深度合作。

招股书显示,报告期内南京晨旭向兴欣新材采购占同类采购原材料的比例分别为:三乙烯二胺70%以上,五甲基二乙烯三胺约50%。

值得注意的是,一轮问询显示,报告期内兴欣新材向石家庄合佳的销售收入分别为160.35万元、1,748.27万元和1,040.06万元。

而合佳医药在新三板披露的2021年年报显示,其对当年第五大供应商张家港保税区唯特化工新材料有限公司(以下简称“唯特化工”)的采购额为1,724.37万元,而对兴欣新材的采购额明显多于唯特化工,但不知为何兴欣新材没有出现在合佳医药2021年前五大供应商名单中。

兴欣新材募投项目投入自相矛盾,与同行和客户数据打架 公司 第3张

(数据来自合佳医药2021年新三板年报)

尽管兴欣新材此次IPO已注册生效等待发行,但其上述的信披矛盾问题应予以重视,其保荐机构为国盛证券也应进一步进行核查,以确保信披工作的真实和准确。

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